林淑恩

巴拿馬「莫薩克馮賽卡」律師事務所客戶密件外洩，踢爆多國領袖、富賈和名流藉避稅天堂藏富、逃稅甚至洗錢的醜聞；巴國政府6日表態，將成立獨立的國際委員會，協助提升境外金融產業的透明度。

巴拿馬總統瓦瑞拉發表電視談話指出，將與其他國家通力合作，「巴國政府將透過外交部，成立一個由國內外專家組成的獨立委員會」，以檢視巴國現行金融實務，並提出可採行的措施與各國分享，以期強化金融與法律體系的透明度。



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半年內提可行過濾器選擇措施分享

巴國尚在考慮執掌委員會的人選，政府顧問卡斯提耶洛說，委員會可望在半年內提出報告。

另外，「巴拿馬文件」中僅211人地址設於美國，也引人好奇。其實原因在於美國法規鬆散，美境本身已成頂級避稅天堂，如達拉瓦、內華達、南達科他和懷俄明等州，都搶著為外國人提供藏寶密境。

英非政府組織「租稅正義聯盟」常務董事克里斯坦森表示，美國金融保密指數在全球居第三，僅次於瑞士和香港，但領先開曼群島和盧森堡等避稅天堂。

美擬訂新法查空殼公司

2014年，逾90國簽署「國際資訊共享標準」，要求金融機構披露國際客戶的稅務資訊，以避免他們利用隱密的境外帳戶避稅，美國便是少數未簽署的國家。

為加強防範，美國財政部6日表示正擬訂新法，規定主要國際金融機構的美國分行，包括瑞銀、瑞士信貸、匯豐等，必須查明空殼公司在美境開立帳戶者的身分。依聯邦法規，美國分行必須「知道在美開立帳號客戶的身分」，但該規定未要求銀行必須知道「以空殼公司名義開帳號者的身分」，因此該條款形同虛設。

銀行須做「客戶調查」

美財政部資深官員說，政府擬提出的這項「客戶盡職調查」（CDD）規定，就是要防堵漏洞，「（金融機構）一定要知道並瞭解客戶的權益所有者，若客戶是法人，銀行必須知道是誰當家作主，是誰從中獲益。」金融機構也必須查明，公司實體持股逾25％且開立帳號的大股東身分，以及掌握公司實體者的身分。

同時，美國證交會（SEC）轄下的《反海外腐敗法》單位主管布羅克梅爾6日表示，SEC正在審查巴拿馬文件中曝光的海外祕密帳戶持有人資料，以釐清他們是否觸犯反貪腐法規。

(中國時報)





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